IRS: quatro dicas de um especialista

Com o aproximar da entrega da declaração do IRS, surge a preocupação com o reembolso ou o valor a pagar respetivo ao ano anterior. O IRS deve ser uma consideração diária e não apenas uma preocupação quando chega a altura de preencher o Modelo 3. No entanto, apesar de 2022 já ter terminado, ainda é possível tomar algumas medidas para garantir um IRS justo.

Neste sentido, a Goparity, plataforma de investimentos de impacto, juntou-se a André Carvalho, Especialista em Contabilidade e Fiscalidade e Fundador da Contabilidade Sem Segredos, para reunir quatro itens a ter em conta na hora de declarar os rendimentos:

1| Validação de Faturas no Portal

A maior parte das faturas emitidas com o NIF do contribuinte surgirão automaticamente na categoria certa do portal E-fatura, no entanto há dois pontos a considerar. Primeiro, será necessário garantir que todas as faturas estão presentes, e, posteriormente, é necessário garantir que as mesmas se encontram alocadas às categorias de despesas corretas. Este é um procedimento que deve ser efetuado com regularidade no decorrer do ano, mas atendendo que o prazo limite para validação das despesas de 2022 é já dia 27 de fevereiro, será pertinente garantir este passo.

2| Confirmação do Agregado Familiar

Anualmente deve ser efetuada a confirmação do agregado familiar no portal das Finanças, sendo que não existe uma relação direta entre o agregado familiar presente na Segurança Social e o que prevalece para a entrega de IRS. Se no ano de 2022 existiu aumento ou redução do agregado familiar, através de nascimento de um dependente, alteração do estado civil ou algum falecimento, deverá ter-se em conta que a Autoridade Tributária estendeu o prazo até dia 27 de fevereiro para confirmação destes dados. Além disso, dependentes afetam as deduções à coleta e só é possível simular ou entregar a declaração de IRS em conjunto se existir uma união de facto ou casamento declarada.

3| Simulação da Tributação Conjunta ou Separada

Para contribuintes casados ou unidos de facto, este ponto pode ter muito impacto no valor final do IRS. Cada indivíduo pode apresentar uma declaração individual com os seus rendimentos ou, como alternativa, uma declaração única com o total de rendimentos obtidos pelo agregado familiar. Neste caso, não há uma fórmula certa, pelo que é importante simular sempre as duas opções para confirmar qual a melhor. Geralmente, quando existe disparidade de rendimentos entre o casal compensa mais optar pela tributação conjunta.

4| Verificação do Modelo 3 de IRS

Atualmente a entrega do Modelo 3 de IRS, independentemente do tipo de rendimentos a declarar, decorre entre os dias 1 de abril e 30 de junho. Dada a frequência de erros no portal durante os primeiros dias do respetivo prazo, poderá ser vantajoso aguardar alguns dias e não realizar este procedimento nessas datas.